Dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư, thuế và đất đai uy tín của Enterlaw.vn

Dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư của Enterlaw.vn giúp nhà đầu tư xác định dự án có thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi hay không, được hưởng theo hình thức nào và cần thực hiện công việc gì để áp dụng đúng trên thực tế. Phạm vi tư vấn có thể bao gồm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế nhập khẩu, tiền sử dụng đất, tiền thuê đất, khấu hao nhanh và các chính sách hỗ trợ đầu tư.

Ưu đãi đầu tư không chỉ phụ thuộc vào tên ngành nghề ghi trên hồ sơ. Luật sư phải đối chiếu đồng thời lĩnh vực hoạt động, sản phẩm, công nghệ, địa điểm, quy mô vốn, tiến độ giải ngân, lao động, thời điểm phát sinh doanh thu và điều kiện chuyên ngành. Xác định sai có thể khiến doanh nghiệp bỏ lỡ quyền lợi hoặc phải điều chỉnh, truy thu khi không duy trì đủ điều kiện.

Enterlaw tư vấn từ giai đoạn lựa chọn địa điểm và xây dựng phương án dự án đến khi làm việc với cơ quan đầu tư, thuế, hải quan, tài chính hoặc cơ quan quản lý đất đai. Kết quả tư vấn được thể hiện bằng văn bản, nêu rõ căn cứ, điều kiện, thủ tục và hồ sơ doanh nghiệp cần lưu giữ.

Dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư là gì?

Dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư là hoạt động luật sư rà soát dự án và quy định hiện hành để xác định:

1. Dự án có thuộc đối tượng hưởng ưu đãi đầu tư hay không;

2. Căn cứ, hình thức, mức và thời gian ưu đãi có thể áp dụng;

3. Cơ quan tiếp nhận, thủ tục và tài liệu cần chuẩn bị đối với từng loại ưu đãi;

4. Điều kiện phải duy trì và chứng từ cần lưu trong thời gian hưởng ưu đãi.

Theo Điều 14 và Điều 15 Luật Đầu tư số 143/2025/QH15, ưu đãi có thể áp dụng đối với dự án thuộc ngành, nghề ưu đãi; dự án tại địa bàn ưu đãi; dự án có quy mô vốn lớn, sử dụng nhiều lao động hoặc dự án trọng điểm, quan trọng quốc gia theo quy định. Ưu đãi được áp dụng cho cả dự án đầu tư mới và dự án đầu tư mở rộng. Tuy nhiên, điều kiện và mức ưu đãi của dự án mở rộng phải tiếp tục đối chiếu pháp luật chuyên ngành, không mặc nhiên giống dự án đầu tư mới.

Luật Đầu tư quy định khung về đối tượng và hình thức ưu đãi. Mức ưu đãi cụ thể còn phải đối chiếu pháp luật về thuế, hải quan, kế toán và đất đai. Vì vậy, tư vấn ưu đãi đầu tư không nên chỉ dừng ở việc đọc nội dung ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư mà phải kiểm tra khả năng áp dụng trên thực tế.

Dịch vụ này là một phần trong hoạt động tư vấn luật đầu tư, nhưng có phạm vi chuyên sâu hơn về điều kiện hưởng, thủ tục áp dụng và duy trì ưu đãi trong suốt quá trình thực hiện dự án.

Phạm vi dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư của Enterlaw

1. Rà soát khả năng được hưởng ưu đãi

Enterlaw tiếp nhận thông tin và đối chiếu dự án với các nhóm tiêu chí pháp luật quy định, gồm:

- Ngành, nghề và sản phẩm của dự án;

- Địa điểm thực hiện, khu chức năng và tình trạng địa giới hành chính;

- Tổng vốn đầu tư, vốn giải ngân và thời hạn giải ngân;

- Doanh thu, số lượng lao động và cơ cấu lao động;

- Công nghệ, hoạt động nghiên cứu và phát triển, đổi mới sáng tạo;

- Dự án đầu tư mới, đầu tư mở rộng, nhận chuyển nhượng hoặc tổ chức lại;

- Những điều kiện đặc thù của lĩnh vực hoạt động.

Kết quả rà soát làm rõ căn cứ nào có thể áp dụng, căn cứ nào chưa đủ điều kiện và tài liệu nào cần bổ sung để chứng minh.

2. Tư vấn lựa chọn ngành nghề, địa điểm và cấu trúc dự án

Đối với dự án đang chuẩn bị, luật sư phân tích ảnh hưởng của ngành nghề, địa điểm, quy mô và tiến độ đến chính sách ưu đãi. Việc tư vấn được thực hiện trên nguyên tắc phương án đầu tư phải có nhu cầu kinh doanh thực tế, khả thi và phù hợp pháp luật; không xây dựng giao dịch giả tạo chỉ nhằm hưởng ưu đãi.

Enterlaw có thể phối hợp nội dung ưu đãi với dịch vụ tư vấn dự án đầu tư, hồ sơ chấp thuận chủ trương đầu tư hoặc hồ sơ xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư để các thông tin về ngành nghề, vốn, địa điểm và tiến độ được thể hiện thống nhất ngay từ đầu.

3. Xác định hình thức, mức và thời gian ưu đãi

Luật sư lập bảng phân tích theo từng loại ưu đãi, trong đó nêu:

- Cơ sở pháp lý và điều kiện áp dụng;

- Mức ưu đãi dự kiến và thời gian được hưởng;

- Thời điểm bắt đầu tính ưu đãi;

- Phạm vi thu nhập, hàng hóa, tài sản hoặc diện tích đất được áp dụng;

- Trường hợp phải hạch toán riêng;

- Điều kiện phải duy trì và nguy cơ mất ưu đãi.

Đối với ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp, Enterlaw đối chiếu Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15, được sửa đổi bởi Luật số 09/2026/QH16; Nghị định số 320/2025/NĐ-CP, được sửa đổi bởi Nghị định số 141/2026/NĐ-CP; và Thông tư số 20/2026/TT-BTC.

4. Tư vấn và thực hiện thủ tục áp dụng ưu đãi

Tùy loại ưu đãi và tình trạng dự án, Enterlaw tư vấn và thực hiện các việc sau:

- Thể hiện căn cứ, hình thức và điều kiện ưu đãi trong hồ sơ dự án;

- Rà soát nội dung ưu đãi trên quyết định chấp thuận chủ trương đầu tư, quyết định chấp thuận nhà đầu tư hoặc IRC;

- Chuẩn bị hồ sơ xác nhận chuyên ngành nếu pháp luật yêu cầu;

- Hỗ trợ thực hiện thủ tục với cơ quan thuế, hải quan, tài chính hoặc cơ quan quản lý đất đai;

- Soạn công văn giải trình, đề nghị hướng dẫn hoặc xác nhận thông tin;

- Rà soát hồ sơ kê khai và tài liệu chứng minh quyền hưởng ưu đãi.

Trường hợp dự án cần cấp hoặc điều chỉnh IRC, Enterlaw có thể triển khai đồng thời dịch vụ xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư để tránh mâu thuẫn giữa phương án ưu đãi và hồ sơ đầu tư.

5. Rà soát việc duy trì ưu đãi và xử lý sai lệch

Ưu đãi đầu tư được áp dụng có thời hạn và trên cơ sở kết quả thực hiện dự án. Enterlaw kiểm tra định kỳ hoặc theo yêu cầu về:

- Tiến độ giải ngân và quy mô vốn thực hiện;

- Doanh thu, lao động và điều kiện chuyên ngành;

- Việc hạch toán riêng thu nhập được ưu đãi;

- Mục tiêu, sản phẩm và địa điểm thực tế của dự án;

- Hồ sơ nhập khẩu tạo tài sản cố định;

- Thời hạn thuê đất, diện tích và mục đích sử dụng đất;

- Nghĩa vụ báo cáo và tài liệu lưu giữ.

Nếu phát hiện sai lệch, luật sư xác định phần ưu đãi còn đủ điều kiện, thời gian không được hưởng và phương án điều chỉnh hoặc giải trình. Doanh nghiệp đang hoạt động có thể kết hợp với dịch vụ rà soát tuân thủ dự án đầu tư để đánh giá tổng thể trước khi làm việc với cơ quan nhà nước.

Chi phí dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư

Chi phí phụ thuộc vào số lượng dự án, loại ưu đãi cần phân tích, ngành nghề, địa điểm, giai đoạn triển khai và phạm vi làm việc với cơ quan nhà nước. Bảng dưới đây là chi phí dự kiến để tham khảo, không phải báo giá cố định:

Bảng phí trên có giá trị tham khảo. Phí chính thức được xác định sau khi Enterlaw tiếp nhận thông tin dự án và thống nhất sản phẩm bàn giao. Chúng tôi luôn cam kết về phí dịch vụ phù hợp với trình độ, chuyên môn, năng lực, và công khai, minh bạch, không phát sinh trong quá trình thực hiện.

Những đối tượng nào được hưởng ưu đãi đầu tư?

Theo Điều 19 Nghị định số 96/2026/NĐ-CP, các nhóm đối tượng chủ yếu gồm:

Danh sách trên chỉ giúp nhận diện ban đầu. Mỗi nhóm có điều kiện riêng và mức ưu đãi cụ thể phải tiếp tục đối chiếu pháp luật chuyên ngành. Việc “có tên trong nhóm” chưa đồng nghĩa doanh nghiệp đương nhiên được hưởng mọi loại ưu đãi. Ví thế Luật sư cần đánh giá, phân tích, đối chiếu pháp luật để có những tư vấn chuẩn xác nhất.

Các hình thức ưu đãi và hỗ trợ đầu tư

1. Hình thức ưu đãi đầu tư

Khoản 2 Điều 14 Luật Đầu tư 2025 quy định các hình thức chính:

- Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp;

- Miễn thuế nhập khẩu đối với hàng hóa nhập khẩu để tạo tài sản cố định và một số nguyên liệu, vật tư, linh kiện nhập khẩu để sản xuất;

- Miễn, giảm tiền sử dụng đất, tiền thuê đất và thuế sử dụng đất;

- Khấu hao nhanh, tăng mức chi phí được trừ khi tính thu nhập chịu thuế;

- Hình thức khác theo quy định của Chính phủ.

Mức và thời hạn cụ thể không được xác định chỉ bằng Luật Đầu tư. Ví dụ, ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp phải áp dụng theo pháp luật thuế; ưu đãi nhập khẩu phải đối chiếu Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu; ưu đãi về đất đai phải căn cứ Luật Đất đai 2024 và quy định hướng dẫn tương ứng.

2. Hỗ trợ đầu tư khác với ưu đãi đầu tư

Hỗ trợ đầu tư có thể bao gồm phát triển hạ tầng, đào tạo nhân lực, tín dụng, tiếp cận mặt bằng, khoa học – kỹ thuật, chuyển giao công nghệ, phát triển thị trường, nghiên cứu và phát triển, chuyển đổi xanh, giảm phát thải và chuyển đổi số. Khi đó, doanh nghiệp cần phân biệt:

- Ưu đãi đầu tư thường làm giảm nghĩa vụ tài chính hoặc tạo cơ chế thuế, đất đai thuận lợi;

- Hỗ trợ đầu tư là nguồn lực hoặc biện pháp hỗ trợ được thực hiện theo chương trình, đối tượng, ngân sách và điều kiện cụ thể.

Một dự án thuộc ngành nghề khuyến khích chưa chắc tự động nhận được khoản hỗ trợ bằng tiền. Luật sư phải kiểm tra chương trình đang áp dụng, cơ quan thực hiện, nguồn kinh phí và thủ tục riêng.

Hồ sơ cần cung cấp để tư vấn ưu đãi đầu tư

Tùy giai đoạn của dự án, hồ sơ ban đầu thường gồm:

1. Quyết định chấp thuận chủ trương đầu tư, chấp thuận nhà đầu tư và các văn bản điều chỉnh;

2. Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, đăng ký doanh nghiệp và điều lệ;

3. Đề xuất dự án, hồ sơ địa điểm và tài liệu đất đai;

4. Tài liệu mô tả sản phẩm, quy trình sản xuất, công nghệ và công suất;

5. Kế hoạch vốn, chứng từ giải ngân và báo cáo tình hình thực hiện dự án;

6. Báo cáo tài chính, thông tin doanh thu và lao động;

7. Danh mục máy móc, thiết bị, hàng hóa và nguyên liệu dự kiến nhập khẩu;

8. Tài liệu xác nhận doanh nghiệp hoặc dự án thuộc lĩnh vực chuyên ngành;

9. Hồ sơ kê khai thuế, hải quan và thông báo nghĩa vụ tài chính về đất đai;

10. Biên bản kiểm tra, quyết định hoặc yêu cầu giải trình của cơ quan nhà nước, nếu có.

Enterlaw gửi danh mục tài liệu theo từng loại ưu đãi sau khi tiếp nhận thông tin sơ bộ. Khách hàng không phải chuẩn bị toàn bộ các nhóm tài liệu nếu không liên quan đến dự án.

Quy trình tư vấn ưu đãi đầu tư tại Enterlaw

Bước 1. Tiếp nhận thông tin

Enterlaw tiếp nhận thông tin về nhà đầu tư, dự án, ngành nghề, địa điểm, quy mô vốn và tình trạng triển khai; đồng thời xác định mục tiêu tư vấn và các loại ưu đãi khách hàng quan tâm.

Bước 2. Rà soát hồ sơ dự án

Luật sư kiểm tra Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, quyết định chấp thuận chủ trương đầu tư, hồ sơ doanh nghiệp và tài liệu liên quan đến vốn, lao động, công nghệ, địa điểm, tiến độ. Những thông tin chưa thống nhất hoặc tài liệu còn thiếu sẽ được xác định để khách hàng bổ sung.

Bước 3. Đối chiếu pháp luật và đề xuất phương án

Enterlaw đối chiếu hồ sơ với pháp luật đầu tư, thuế, hải quan, đất đai và quy định chuyên ngành để xác định đối tượng, điều kiện, mức, thời gian và cơ quan áp dụng từng ưu đãi. Nếu dự án có thể hưởng ưu đãi theo nhiều căn cứ, luật sư sẽ so sánh phương án, chỉ ra rủi ro và tài liệu cần hoàn thiện.

Bước 4. Bàn giao kết quả tư vấn

Khách hàng được cung cấp báo cáo hoặc ý kiến pháp lý bằng văn bản, trong đó phân biệt rõ ưu đãi đã đủ căn cứ áp dụng, nội dung cần bổ sung tài liệu và điều kiện phải tiếp tục duy trì.

Bước 5. Hỗ trợ thực hiện

Theo phạm vi dịch vụ, Enterlaw hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ, văn bản giải trình và làm việc với cơ quan thuế, hải quan, cơ quan đăng ký đầu tư hoặc cơ quan chuyên ngành.

Bước 6. Theo dõi sau tư vấn

Enterlaw hướng dẫn doanh nghiệp lưu giữ chứng từ và theo dõi điều kiện hưởng ưu đãi. Khi dự án thay đổi ngành nghề, địa điểm, vốn, công nghệ hoặc tiến độ, luật sư có thể rà soát lại ảnh hưởng đối với quyền hưởng ưu đãi.

Tiến độ tư vấn sơ bộ thường từ 03 – 05 ngày làm việc. Báo cáo toàn diện hoặc hồ sơ phải đối chiếu nhiều lĩnh vực có thể cần từ 07 – 20 ngày làm việc, tính từ khi nhận đủ tài liệu. Thời gian giải quyết của cơ quan nhà nước được xác định theo từng thủ tục và không tính vào thời gian nghiên cứu của luật sư.

Vì sao lựa chọn Enterlaw tư vấn ưu đãi đầu tư?

1. Luật sư có chuyên môn về dự án đầu tư:

Enterlaw không chỉ xem xét riêng nội dung ưu đãi mà còn rà soát tổng thể hồ sơ pháp lý của dự án, cơ cấu nhà đầu tư, ngành nghề, địa điểm, quy mô vốn và tiến độ thực hiện. Việc đánh giá đồng bộ giúp xác định đúng căn cứ hưởng ưu đãi và phát hiện những điều kiện dự án cần tiếp tục duy trì.

2. Phân tích pháp lý liên ngành:

Ưu đãi đầu tư thường liên quan đồng thời đến thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế nhập khẩu, tiền sử dụng đất, tiền thuê đất và quy định chuyên ngành. Vì vậy, Enterlaw đối chiếu pháp luật đầu tư với pháp luật thuế, hải quan, đất đai và quy định áp dụng cho từng lĩnh vực để hạn chế kết luận thiếu căn cứ hoặc không thể thực hiện trên thực tế.

3. Ý kiến tư vấn được thể hiện rõ ràng bằng văn bản:

Tùy phạm vi dịch vụ, khách hàng được cung cấp ý kiến pháp lý, báo cáo rà soát hoặc văn bản hướng dẫn thực hiện. Nội dung tư vấn làm rõ căn cứ pháp luật, điều kiện áp dụng, thời gian hưởng, giới hạn ưu đãi, hồ sơ cần chuẩn bị và những rủi ro doanh nghiệp cần kiểm soát.

4. Dịch vụ tận tâm, đi sâu vào dữ liệu thực tế:

Luật sư chủ động trao đổi với bộ phận quản lý dự án, kế toán, tài chính, kỹ thuật hoặc đơn vị chuyên môn của doanh nghiệp để làm rõ thông tin. Việc tư vấn không dừng lại ở kiểm tra Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư mà còn xem xét số liệu, tiến độ giải ngân, hoạt động thực tế và các tài liệu chứng minh việc đáp ứng điều kiện ưu đãi.

5. Phạm vi công việc và chi phí minh bạch:

Trước khi triển khai, Enterlaw thống nhất rõ nội dung cần rà soát, công việc luật sư thực hiện, sản phẩm bàn giao, thời gian dự kiến và phí dịch vụ. Các khoản thuế, lệ phí, chi phí dịch thuật, công chứng hoặc khoản phải trả cho bên thứ ba, nếu có, cũng được xác định riêng để khách hàng chủ động ngân sách.

6. Tuân thủ đạo đức nghề nghiệp và bảo mật thông tin:

Hồ sơ dự án có thể chứa thông tin quan trọng về công nghệ, tài chính, đối tác, thị trường và kế hoạch kinh doanh. Enterlaw quản lý tài liệu và nội dung trao đổi theo nguyên tắc bảo mật, chỉ sử dụng thông tin trong phạm vi cần thiết để thực hiện dịch vụ.

7. Đồng hành trong quá trình áp dụng và duy trì ưu đãi:

Sau khi xác định ưu đãi, Enterlaw có thể tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ, làm việc với cơ quan có thẩm quyền và giải trình căn cứ áp dụng. Khi dự án thay đổi mục tiêu, địa điểm, vốn, tiến độ hoặc quy mô hoạt động, luật sư hỗ trợ đánh giá ảnh hưởng của việc điều chỉnh đối với quyền hưởng ưu đãi và nghĩa vụ của nhà đầu tư.

Câu hỏi thường gặp về ưu đãi đầu tư

1. Dự án có IRC ghi ưu đãi thì chắc chắn được hưởng không?

Không mặc nhiên. Nhà đầu tư vẫn phải đáp ứng và duy trì các điều kiện được ghi nhận, đồng thời thực hiện đúng thủ tục theo pháp luật thuế, hải quan, đất đai hoặc chuyên ngành. Cơ quan áp dụng ưu đãi có quyền kiểm tra hồ sơ và tình trạng thực hiện thực tế.

2. IRC không ghi ưu đãi thì doanh nghiệp có được hưởng không?

Có thể. Điều 24 Nghị định 96/2026/NĐ-CP cho phép một số dự án căn cứ đối tượng hưởng ưu đãi và pháp luật liên quan để tự xác định, sau đó thực hiện thủ tục tại cơ quan áp dụng ưu đãi. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần có hồ sơ chứng minh đầy đủ và không nên tự kê khai khi căn cứ còn chưa rõ.

3. Dự án trong khu công nghiệp có được ưu đãi không?

Khu công nghiệp, cụm công nghiệp và khu chế xuất là địa bàn ưu đãi đầu tư theo Luật Đầu tư. Theo Điều 22 Nghị định 96/2026/NĐ-CP, các khu này được hưởng mức áp dụng đối với địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn. Tuy nhiên, loại và mức ưu đãi thực tế còn phụ thuộc pháp luật thuế, đất đai và hoạt động của dự án. Ưu đãi theo địa bàn không áp dụng đối với các dự án bị loại trừ tại khoản 7 Điều 14 Luật Đầu tư 2025.

4. Dự án chuyển nhượng có được kế thừa ưu đãi không?

Có thể được kế thừa phần ưu đãi còn lại nếu nhà đầu tư nhận chuyển nhượng tiếp tục đáp ứng điều kiện hưởng ưu đãi. Trước giao dịch, các bên nên rà soát căn cứ hưởng, thời gian còn lại, nghĩa vụ đã thực hiện và nguy cơ truy thu. Không nên định giá dự án dựa trên ưu đãi chưa được kiểm chứng.

5. Nếu dự án không còn đáp ứng điều kiện thì xử lý thế nào?

Trong thời gian không đáp ứng điều kiện, dự án không được hưởng ưu đãi tương ứng. Doanh nghiệp cần xác định thời điểm phát sinh sai lệch, số tiền có liên quan, nghĩa vụ điều chỉnh và khả năng áp dụng căn cứ ưu đãi khác; sau đó chủ động kê khai hoặc giải trình theo quy định.

6. Enterlaw có cam kết dự án chắc chắn được hưởng ưu đãi không?

Enterlaw cam kết thực hiện công việc đúng phạm vi, phân tích trung thực căn cứ pháp lý và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của khách hàng. Kết quả áp dụng còn phụ thuộc hồ sơ, việc đáp ứng điều kiện thực tế và quyết định của cơ quan có thẩm quyền nên không thể cam kết trái quy định rằng mọi dự án đều chắc chắn được hưởng ưu đãi.

Liên hệ dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư

Ưu đãi đầu tư có thể tạo giá trị lớn trong nhiều năm nhưng cũng đi kèm điều kiện và trách nhiệm chứng minh. Việc rà soát sớm giúp nhà đầu tư lựa chọn phương án phù hợp, chuẩn bị đúng hồ sơ và hạn chế nguy cơ bị truy thu do áp dụng sai.

Liên hệ Enterlaw.vn để sử dụng dịch vụ tư vấn ưu đãi đầu tư, ưu đãi thuế dự án đầu tư và miễn, giảm nghĩa vụ tài chính về đất đai. Sau khi tiếp nhận thông tin sơ bộ, Enterlaw sẽ đề xuất phạm vi, thời gian và chi phí phù hợp với dự án.